工程管理
工程管理包括设计、施工、监理、竣工验收等工作，关系到整个项目建设质量和投资效益的发挥，必须严格对待。首先选择具有专业资质的设计单位和具有丰富经验的专业设计师进行工程设计；其次在具备相应施工资质的施工单位中进行工程招标；同时严格实施工程监理制度。严格工程材料管理，控制材料损耗，获取最佳效益。工程竣工后，组织有关专家和负责人认真进行工程验收，对于不符合质量要求的工程责令返工，直至完全达到工程质量标准，项目通过验收后才能交付使用。项目建设的各种工程和设备资料及时收集，并进行分类整理，统一建档、保管。
11.2.2 财务管理
（1）项目财务管理配备专门负责人员。
（2）根据最终项目评审确定的总投资额、资金筹措渠道、投资计划及建设内容编制项目财务计划。
（3）严格按照财务制度使用资金，确保专款专用。
（4）建立项目审计制度，定期检查财务状况。
11.2.3 设备物资管理
配备专业技术人员专职负责管理。根据项目建设计划采购的物资和设备，做到货物进场有手续和验收，并分类按要求进行贮存；货物领用有计划和记录，严格把好货物数量、质量及保管关，杜绝货物的损坏、丢失和浪费。
11.2.4 企业经营管理措施
强化企业内部的经营管理，完善产品质量体系建设，确保各项经营目标顺利完成。
（1）原材料供应方面：加强基地建设，建立稳固的合作伙伴关系。
（2）技术进步方面：加强与各技术院校的技术合作，不断提高产品技术水平和开发具有竞争力的新产品。
（3）质量控制方面：实施全程质量监控体系，严格按照国家颁布的相关质量体系控制生产，确保产品质量。
（4）产品成本控制方面：充分发挥全体员工的积极性，不断提高劳动生产力，控制物料消耗，提高产品优质率，降低产品成本。
（5）品牌建设方面：加强产品的宣传，不断扩大产品的知名度和影响力。
（6）市场营销方面：建立和健全市场网络体系，提升营销能力，拓展国际市场，扩大产品辐射范围，提高产品市场占有率。
（7）加强法制观念，合法经营，热心社会公益事业，不断回报社会。
专业技术培训可以分为上岗培训、定期培训、专项培训等。每个上岗员工包括部门经理或负责人都要在上岗前进行集中培训，经考试合格后，才能上岗工作。定期培训是按项目定员制定出培训计划，按高级、中级、初级定时间、分批次进行技术培训，部分高级技术人员，尤其是管理人员和专业技术人员，将要有计划地选派到国内外进行短期专业培训。专项培训主要采取聘请专家授课的方式。经过对项目人员的有计划培训，保证全体人员的素质有较大的提高。
工程管理包括设计、施工、监理、竣工验收等工作，关系到整个项目建设质量和投资效益的发挥，必须严格对待。首先选择具有专业资质的设计单位和具有丰富经验的专业设计师进行工程设计；其次在具备相应施工资质的施工单位中进行工程招标；同时严格实施工程监理制度。严格工程材料管理，控制材料损耗，获取最佳效益。工程竣工后，组织有关专家和负责人认真进行工程验收，对于不符合质量要求的工程责令返工，直至完全达到工程质量标准，项目通过验收后才能交付使用。项目建设的各种工程和设备资料及时收集，并进行分类整理，统一建档、保管。
11.2.2 财务管理
（1）项目财务管理配备专门负责人员。
（2）根据最终项目评审确定的总投资额、资金筹措渠道、投资计划及建设内容编制项目财务计划。
（3）严格按照财务制度使用资金，确保专款专用。
（4）建立项目审计制度，定期检查财务状况。
11.2.3 设备物资管理
配备专业技术人员专职负责管理。根据项目建设计划采购的物资和设备，做到货物进场有手续和验收，并分类按要求进行贮存；货物领用有计划和记录，严格把好货物数量、质量及保管关，杜绝货物的损坏、丢失和浪费。
11.2.4 企业经营管理措施
强化企业内部的经营管理，完善产品质量体系建设，确保各项经营目标顺利完成。
（1）原材料供应方面：加强基地建设，建立稳固的合作伙伴关系。
（2）技术进步方面：加强与各技术院校的技术合作，不断提高产品技术水平和开发具有竞争力的新产品。
（3）质量控制方面：实施全程质量监控体系，严格按照国家颁布的相关质量体系控制生产，确保产品质量。
（4）产品成本控制方面：充分发挥全体员工的积极性，不断提高劳动生产力，控制物料消耗，提高产品优质率，降低产品成本。
（5）品牌建设方面：加强产品的宣传，不断扩大产品的知名度和影响力。
（6）市场营销方面：建立和健全市场网络体系，提升营销能力，拓展国际市场，扩大产品辐射范围，提高产品市场占有率。
（7）加强法制观念，合法经营，热心社会公益事业，不断回报社会。
11.3 技术培训
项目拟定劳动定员172名，其中管理人员10名、专业生产技术人员120名，技术人员20名，销售人员20名。专业技术培训可以分为上岗培训、定期培训、专项培训等。每个上岗员工包括部门经理或负责人都要在上岗前进行集中培训，经考试合格后，才能上岗工作。定期培训是按项目定员制定出培训计划，按高级、中级、初级定时间、分批次进行技术培训，部分高级技术人员，尤其是管理人员和专业技术人员，将要有计划地选派到国内外进行短期专业培训。专项培训主要采取聘请专家授课的方式。经过对项目人员的有计划培训，保证全体人员的素质有较大的提高。
第十二章 项目实施进度安排
项目建设方案确定之后，要根据项目的建设内容科学地组织建设过程中各阶段的工作，根据项目的特点，合理地安排项目的建设工期和实施进度，按工程进度安排建设资金，保证项目按期建成投产，发挥投资效益。项目的实施进度安排要比照同行业同类工程的施工情况和单位工程工期定额（例如一般土建工期定额、设备安排工期定额等），结合项目的建设内容、工程量大小、建设难易程度以及施工条件等具体综合情况制定。
项目建设期为2013年10月--2014年10月，项目的实施进度计划如下：
1、2013年10月完成可行性研究报告的编制论证和评审。
2、2013年11月底以前完成设计、施工计划及审批工作。
3、2013年12月开始土建工程和基础施工。
4、2014年4月开始厂房装饰工程及购入生产设备。
5、2014年6月开始对购入设备进行安装。
6、2014年9月进行设备的单机调试和联合试运转。
7、2014年10月竣工正式投入生产。
表12-1 项目进度表
|
时间 项目 |
2013年10月-2014年10月 | |||||
| 项目前期手续报批 | ||||||
| 环保 | ||||||
| 施工图设计 | ||||||
| 场地施工、购入设备 | ||||||
| 安装工程 | ||||||
| 室外工程 | ||||||
| 竣工验收并交付使用 | ||||||
第十三章 项目招标方案
根据《中华人民共和国招投标法》规定，项目建设必须按照国家规定的程序进行招投标和评标，并严格按照招投标文件的规定招标、投标、评标，做到公正公平，切实加强质量管理，确保工程质量和按期完工。13.1 招标依据
《中华人民共和国招投标法》（1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过）《工程建设项目施工招投标方法》（原国家计委等7部委第30号令）
《工程建设项目招标范围和规模标准规定》（原国家计委第3号令）
《招标公告发布暂行方法》（原国家发展计划委员会第4号令）
13.2 招标方式
项目招标方式应遵守招标投标条例的规定，采用公开招标方式。招标时间在全部设计文件完成并经有关部门批准手续后进行。13.3 招标程序
项目招标将严格按照国家和广西省规定的程序执行，包括组建招标办事机构，编制招标文件、委托招投标代理单位、成立评标委员会、组织开标和评标、发放中标通知书、进行合同谈判和签订合同等，每一步骤按规定向有关部门申报和批准。13.4 招标组织
项目招标实行代理制，委托专业公司组建招投标委员会，并完成项目的招标事宜。（1）招标机构
招标人应是独立的法人单位，在招标的过程中，应自助决策，不受外界任何因素的干涉。建设项目的招标工作由杭州天民建筑门窗有限公司自行组织，或委托具有编制招标文件和组织评标能力的招标代理机构代理招标。
（2）评标组织
评标不能由招标人或其代理组织肚子承担，应依法组成一个评标委员会，评标委员会由招标人负责组织。参加评标会的专家有严格的资格限制，招标人应从国务院或省级人民政府提供的专家名册或招标代理机构和专家库中随机抽取。技术特点复杂、专业型要求特别高的项目，可以由招标人直接确定。
（3）评标内容
根据国家规定和项目组成情况，拟进行招标的内容见表13-1。
表13-1 项目建设招标基本情况表
| 项目 | 招标范围 | 招标组织形式 | 招标方式 | |||
| 全部招标 | 部分招标 | 自行招标 | 委托招标 | 公开招标 | 邀请招标 | |
| 工程设计 | √ | √ | √ | |||
| 设备采购 | √ | √ | √ | |||
| 建筑工程 | √ | √ | √ | |||
| 安装工程 | √ | √ | √ | |||
| 工程监理 | √ | √ | √ | |||
| 合计 | 2 | 3 | 5 | 0 | 1 | 4 |
设计、监理招标
设计、监理招标都属于咨询招标范畴，应采用公开招标的方式，选择专业技术水平高、技术力量强、有类似工作经验的单位为设计人和监理人。
建安工程施工招标
建安工程施工招标进行总体招标。每一项工程招标应首先确定工程招标范围，然后按照《中华人民共和国招投标法》规定的工程项目招投标程序，认真实施各招投标工作。
鉴于项目工程量不大，但施工质量要求较高，工期较短，应采用公开招标的方式选择施工单位。选择综合实力强、信誉好、特别是有类似施工经验的施工企业为投标候选人。
设备招标
项目中的工艺设备招标是招标的主要内容，应采用公开招标方式选择设备厂商。设备招标时，应综合考虑制造商的信誉、设备性能、生产能力及设备的寿命期价格（包括设备投标价、运杂费、交货期、付款条件、零配件及售后服务等）。
第十四章 投资估算和资金筹措
14.1估算依据
项目总投资估算根据国家及有关部、委关于建设项目投资估算的要求进行编制。（1）建筑工程：依据《广西省建筑工程概算定额》并参照类似工程指标及南宁市市地区行情进行适当调整；
（2）安装工程：依据《机械设备与安装工程定额指标》，不足部分参照类似工程；
（3）设备价格：参照《工程建设全国机电设备2008年价格汇编》、2008年《非标准设备订价办法》进行调整确定，不足部分采用类似工程订货价、合同价或询价；
（4）工程建设其他费用内容及费率标准：
按照其他费相关文件规定计算；
（5）预备费：本项目只考虑基本预备费，费率按3%计取。
14.2 建设投资估算
1、建安工程费建安工程费用为主体工程建筑安装费用，合计为11517.67万元。详见下表。
表14-1 建安工程估算表
| 序号 | 项目 | 规模 | 单价 | 估价（万元） |
| 1 | 建筑工程费用 | 23900.00 | 3117.67 | |
| 1.1 | 主体工程费用 | 2080.00 | ||
| 1.1.1 | 原项目1号厂房 | 5000.00 | 800.00 | 400.00 |
| 技改后 | ||||
| 1.1.2 | 2号厂房 | 6700.00 | 800.00 | 536.00 |
| 1.1.3 | 3号厂房 | 4000.00 | 800.00 | 320.00 |
| 1.1.4 | 4号厂房 | 4000.00 | 800.00 | 320.00 |
| 1.1.5 | 办公楼 | 2800.00 | 1200.00 | 336.00 |
| 1.1.6 | 食堂 | 1400.00 | 1200.00 | 168.00 |
| 1.2 | 其他配套设施 | 1037.67 | ||
| 1.2.1 | 供电 | 46666.67 | 45.00 | 210.00 |
| 1.2.2 | 给排水 | 46666.67 | 55.00 | 256.67 |
| 1.2.3 | 环境保护 | 46666.67 | 55.00 | 256.67 |
| 1.2.4 | 消防及安全工程 | 46666.67 | 65.00 | 303.33 |
| 1.2.5 | 道路及绿化 | 2000.00 | 55.00 | 11.00 |
| 2 | 设备费用 | 8000.00 | ||
| 3 | 安装工程费 | 400.00 | ||
| 4 | 合 计 | 11517.67 | ||
工程建设其他费用包括建设单位管理费、前期咨询费用、工程监理、等其他费用，总计1194.72万元。详见下表。
表14-2 工程建设其他费用估算表
| 序号 | 项目 | 估价（万元） | 备注 |
| 1 | 建设单位管理费 | 287.94 | 工程费用的2.5% |
| 2 | 前期咨询费用 | 46.07 | 工程费用的0.4% |
| 3 | 工程设计费 | 287.94 | 工程费用的2.5% |
| 4 | 工程监理费 | 172.77 | 工程费用的1.5% |
| 5 | 联合试运转费 | 100.00 | |
| 6 | 其他费用 | 300.00 | |
| 7 | 合 计 | 1194.72 |
项目不可预见费用按以上费用合计为3%计。费用为381.37万元。
14.3 流动资金
经测算，年流动资金需要量为4907.37万元，见附表2。14.4投资估算
项目技改后总投资估算为18001.14万元，建设投资估算为13093.76万元：其中，工程费用11517.67万元，占总投资的63.98%；工程建设其他费用1194.72万元，占总投资的6.64%；项目基本预备费用381.37万元，占总投资的2.12%；流动资金4907.37万元，占总投资的27.26%。项目总投资估算情况详见表14-3。
表14-3项目总投资估算表
| 序号 | 工程或费用名称 | 规模（m2） | 造价（元/m2） | 建筑工程费 | 设备购置费 | 安装工程费 | 其他费用 | 合计 | 比例 | |
| 建设投资 | 4540.00 | 3117.67 | 8000.00 | 400.00 | 1576.09 | 13093.76 | 72.74% | |||
| 1 | 工程费用 | 3117.67 | 8000.00 | 400.00 | 11517.67 | 63.98% | ||||
| 1.1 | 主体工程费用 | 2080.00 | 2080.00 | 11.55% | ||||||
| 1.1.1 | 原项目1号厂房 | 5000.00 | 800.00 | 400.00 | 400.00 | 2.22% | ||||
| 技改后 | ||||||||||
| 1.1.2 | 2号厂房 | 6700.00 | 800.00 | 536.00 | 536.00 | 2.98% | ||||
| 1.1.3 | 3号厂房 | 4000.00 | 800.00 | 320.00 | 320.00 | 1.78% | ||||
| 1.1.4 | 4号厂房 | 4000.00 | 800.00 | 320.00 | 320.00 | 1.78% | ||||
| 1.1.5 | 办公楼 | 2800.00 | 1200.00 | 336.00 | 336.00 | 1.87% | ||||
| 1.1.6 | 食堂 | 1400.00 | 1200.00 | 168.00 | 168.00 | 0.93% | ||||
| 1.2 | 基础设施费用 | 1037.67 | 1037.67 | 5.76% | ||||||
| 1.2.1 | 供电 | 46666.67 | 45.00 | 210.00 | 210.00 | 1.17% | ||||
| 1.2.2 | 给排水 | 46666.67 | 55.00 | 256.67 | 256.67 | 1.43% | ||||
| 1.2.3 | 环境保护 | 46666.67 | 55.00 | 256.67 | 256.67 | 1.43% | ||||
| 1.2.4 | 消防及安全工程 | 46666.67 | 65.00 | 303.33 | 303.33 | 1.69% | ||||
| 1.2.5 | 道路及绿化 | 2000.00 | 55.00 | 11.00 | 11.00 | 0.06% | ||||
| 2 | 工程建设其他费用 | 1194.72 | 1194.72 | 6.64% | ||||||
| 2.1 | 建设单位管理费 | 2.50% | 11517.67 | 287.94 | 287.94 | 1.60% | ||||
| 2.2 | 前期咨询费用 | 0.40% | 11517.67 | 46.07 | 46.07 | 0.26% | ||||
| 2.3 | 工程设计费 | 2.50% | 11517.67 | 287.94 | 287.94 | 1.60% | ||||
| 2.4 | 工程监理费 | 1.50% | 11517.67 | 172.77 | 172.77 | 0.96% | ||||
| 2.5 | 联合试运转费 | 100.00 | 100.00 | 0.56% | ||||||
| 2.6 | 其他费用 | 300.00 | 300.00 | 1.67% | ||||||
| 3 | 基本预备费 | 12712.39 | 3.00% | 381.37 | 381.37 | 2.12% | ||||
| 4 | 流动资金 | 4907.37 | 27.26% | |||||||
| 5 | 总投资 | 18001.14 | 100.00% |
第十五章 资金筹措和用款计划
15.1 资金筹措
项目总投资18001.14万元，全部由企业自筹得到。15.2 用款计划
项目预计1年后竣工投产，详见附表流动资金估算表。第十六章 财务评价
16.1 预测依据
16.1.1 国家计委颁布的《建设项目经济评价方法与参数》。16.1.2 项目的生产经营期为9年，计算期共计10年。
16.1.3 考虑到内、外部建设条件和影响因素，项目预计三年达产，第一年60%，第二年达到80%，第三年达到100%。
16.2 成本预测
16.2.1 原材料及燃料动力费原材料、燃料及动力数量按照文本中计算数据估算，原材料单价均按到厂价格(不含税)计算，燃料及动力单价按照同期市场单价估算，项目年均原材料费110000.00万元，年均燃料及动力费1000.00万元详见附表。
16.2.2 固定资产折旧
固定资产折旧采用直线法平均计算各类固定资产折旧，残值率为4%，房屋建筑物折旧年限按30年考虑，设备折旧年限按10年考虑，项目年均折旧费989.13万元，详见附表。
16.2.3 工资及福利费
项目拟定劳动定员172名；工资按照岗位估算，福利费按照工资总额的14%计提，项目年均工资及福利费619.20万元。
16.2.4 总成本
项目年均总成本费用为113263.02万元，其中年经营成本112273.89万元、年折旧费989.13万元。详见附表。
16.3 销售收入及税金预测
16.3.1 生产规模项目计划在南宁市伊岭工业集中区城南工业园地块征地面积约70亩，建设铝合金型材生产线；
16.3.2 销售收入
表16-1 产品方案表
| 序号 | 产品名称 | 年产量(吨) | 销售单价(元/T) |
总价 （万元） |
| 1 | 铝型材 | 50000 | 27000 | 13500 |
| 2 | 合计 | 13500 |
假设每年的产品全部售出，正常年销售收入(不含增值税)为135000.00万元。
16.3.3税金
营业税按照营业收入的5%计算，城建税按照营业税的5%，教育费附件按照营业税的3%计算；正常年营业税及附加为348.72万元。
增值税税率为17%，正常年增值税为3487.18万元，具体详见附表。
16.4 利润估算
所得税税率按25%计提，公积金按10％提取。本项目正常年份利润总额为17901.09万元，所得税为4475.27万元，税后利润为13425.82万元。具体详见附表。
16.5盈利能力分析
根据项目的实际情况，建设期为1年，经营期选定为9年，则计算期为10年。通过项目投资财务现金流量计算，所得税前项目投资财务净现值为64172.77万元（Ic=10%）、财务内部收益率为92.91%，所得税后项目投资财务净现值为46127.75万元（Ic=10%）、财务内部收益率为72.24%，说明本项目的盈利能力能够满足经营要求；同时，财务净现值均大于零，说明项目在财务上是可行的。按此计算的所得税后项目投资回收期为2.74年（含建设期1年），说明投资能在较合理的时间内收回。
运营期第一年为16.12%，之后逐年开始下降，这表明项目的净资产能够抵补负债，资金周转良好，风险程度小，偿债能力较强。
16.6 财务生存能力分析
根据财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入均大于现金流出。从经营活动、投资活动和筹资活动全部净现金流量看，计算期内各年现金流入均大于现金流出。因此，项目具备较强的财务生存能力，详见附表。16.7不确定性分析
16.7.1盈亏平衡盈亏平衡点(BEP)以生产能力利用率表示为11.22%,由此可见，项目有一定的对产出品数量变化的适应能力和抗风险能力。
图16-1 盈亏平衡分析图
16.7.2敏感性分析
该项目分别就经营收入、经营成本、建设投资等单因素变化对项目投资财务净现值、财务内部收益率、投资回收期的影响进行了敏感性分析。
对于本项目，影响经济效益最敏感的因素是经营收入，其次是经营成本，当经营收入减少10%时，所得税后项目内部收益率变化较大，项目变得不可行；当经营成本增加10%时，所得税后内部收益率小于0，项目变得不可行；当建设投资变化时，项目技术指标变化也较大但不会影响项目的可行性。
综合分析，以上三个因素对项目的影响都较大，项目在运营过程中，应该严格控制成本，增加收入，降低项目的风险，项目敏感性分析表见下表16-2。
表16-2 敏感性分析表
| 变化因素\变化率 | -15.00% | -10.00% | -5.00% | 0.00% | 5.00% | 10.00% | 15.00% | |
| 基准折线率 | 13.00% | 13.00% | 13.00% | 13.00% | 13.00% | 13.00% | 13.00% | |
| 产品产量(生产负荷) | -14.22% | 27.67% | 61.31% | 92.91% | 123.77% | 154.29% | 184.62% | |
| 产品价格 | 4.80% | 37.14% | 65.66% | 92.91% | 119.62% | 146.06% | 172.33% | |
| 原材料价格 | 157.64% | 136.22% | 114.67% | 92.91% | 70.80% | 48.02% | 23.69% | |
| 建设投资(不含建息) | 106.19% | 101.32% | 96.92% | 92.91% | 89.25% | 85.88% | 82.78% | |
16.8 评价小结
从以上财务分析来看，项目投资税前财务内部收益率达92.91%，高于10%的基准收益率，项目投资回收期税前为2.38年，具有较好的盈利能力；偿债分析指标较好；盈亏平衡点较低，仅为11.22%，具有一定的抗风险能力。以上分析表明，项目在经济上是可行的。具体经济指标详见技术经济指标表16-3。
表16-3 项目技术经济指标
| 序号 | 名 称 | 单位 | 数额或指标 | 其他 | 备 注 |
| 1 | 主要经济数据 | ||||
| 1.1 | 原项目总投资 | 万元 | 10000.00 | ||
| 技改后规模总投资 | 万元 | 18001.14 | |||
| 1.2 | 建设投资 | 万元 | 13093.76 | ||
| 1.3 | 流动资金 | 万元 | 4907.37 | ||
| 1.4 | 年均营业（销售）收入 | 万元 | 135000.00 | ||
| 1.5 | 年均补贴收入和其他收入 | 万元 | 0.00 | ||
| 1.6 | 年均营业税金及附加 | 万元 | 348.72 | ||
| 1.7 | 年均增值税 | 万元 | 3487.18 | ||
| 1.8 | 年均总成本费用 | 万元 | 113263.02 | ||
| 1.9 | 其中：折旧 | 万元 | 989.13 | ||
| 1.10 | 年均利润总额 | 万元 | 17901.09 | ||
| 1.11 | 年均所得税 | 万元 | 4475.27 | ||
| 1.12 | 年均净利润 | 万元 | 13425.82 | ||
| 2 | 评价指标 | ||||
| 2.1 | 项目财务内部收益率 | % | 92.91% | 所得税前 | |
| 2.2 | 项目财务净现值（ic=10%） | 万元 | 64172.77 | 所得税前 | |
| 2.3 | 项目投资回收期 | 年 | 2.38 | 含建设期1年 | 所得税前 |
| 2.4 | 项目财务内部收益率 | % | 72.24% | 所得税后 | |
| 2.5 | 项目财务净现值（ic=10%） | 万元 | 46127.75 | 所得税后 | |
| 2.6 | 项目投资回收期 | 年 | 2.74 | 含建设期1年 | 所得税后 |