第十八章 结论
18.1 该项目符合国家产业政策,是属于国家鼓励发展的,是今后机械行业的一个发展方向,是有较强的经济寿命期。
18.2 根据报告提供产品销路有保证,可以认为该产品市场潜力很大。
18.3 项目生产规模是合理的,原辅材料,动力来源稳定,有可靠保证。
18.4 采用工艺技术和设备是先进的,技术是可行的。
18.5 项目在收益上是较高的,年均销售收入39363万元,税前利润5056万元,税后利润3792万元,并可享受温州龙湾民科基地将来给予的优惠政策。项目税后内部收益率20.65%,投资回收期税后5.77年(含建设期)。盈亏平衡点27.71%。经过不定性分析,项目是有较强抗风险能力。
综上所述,该项目设计合理可行,经济效益显著。我们认为项目是可行的,应尽快开工建设。
附 表:
附表1:总成本费用计算表
附表2:全部资金的现金流量表
附表3:利润与利润分配表
附表4:固定资产折旧费计算表
附表5: 无形资产及递延资产摊销计算表
附件6:主要工艺流程图
18.1 该项目符合国家产业政策,是属于国家鼓励发展的,是今后机械行业的一个发展方向,是有较强的经济寿命期。
18.2 根据报告提供产品销路有保证,可以认为该产品市场潜力很大。
18.3 项目生产规模是合理的,原辅材料,动力来源稳定,有可靠保证。
18.4 采用工艺技术和设备是先进的,技术是可行的。
18.5 项目在收益上是较高的,年均销售收入39363万元,税前利润5056万元,税后利润3792万元,并可享受温州龙湾民科基地将来给予的优惠政策。项目税后内部收益率20.65%,投资回收期税后5.77年(含建设期)。盈亏平衡点27.71%。经过不定性分析,项目是有较强抗风险能力。
综上所述,该项目设计合理可行,经济效益显著。我们认为项目是可行的,应尽快开工建设。
附 表:
附表1:总成本费用计算表
附表2:全部资金的现金流量表
附表3:利润与利润分配表
附表4:固定资产折旧费计算表
附表5: 无形资产及递延资产摊销计算表
附件6:主要工艺流程图
附表1:总成本费用计算表 单位:万元
序号 | 项目 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 第七年 | 第八年 | 第九年 | 第十年 | 第十一年 | 第十二年 |
1 | 外购原材料 | 28960 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | 36200 | ||
2 | 外购燃料及动力 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | 90.9 | ||
3 | 工资及福利费 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | 424 | ||
4 | 修理费 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | 448 | ||
5 | 折旧费和摊销费 | 302 | 302 | 920 | 920 | 920 | 711 | 711 | 711 | 711 | 711 | 711 | 677 |
6 | 研发投入 | 1928 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | 2410 | ||
7 | 总成本费用 | 302 | 302 | 32771 | 40493 | 40493 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40250 |
7.1 | 其中:固定成本 | 302 | 302 | 3720 | 4202 | 4202 | 3993 | 3993 | 3993 | 3993 | 3993 | 3993 | 3960 |
7.2 | 可变成本 | 29051 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | 36291 | ||
8 | 经营成本 | 31851 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 |
附表2:全部资金的现金流量表
单位:万元
序号 | 项目 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 第七年 | 第八年 | 第九年 | 第十年 | 第十一年 | 第十二年 |
生产负荷(%) | 0.00% | 0.00% | 80.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
1 | 现金流入 | 0 | 0 | 38560 | 48200 | 48200 | 50700 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 96454 |
1.1 | 产品销售(营业)收入 | 0 | 0 | 38560 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 |
1.2 | 回收固定资产余值 | 3854 | |||||||||||
1.3 | 回收流动资金 | 2500 | |||||||||||
2 | 现金流出 | 10000 | 6132 | 36389 | 44488 | 43488 | 43540 | 43540 | 43540 | 43540 | 43540 | 43540 | 43549 |
2.1 | 流动资金 | 0 | 1500 | 1000 | |||||||||
2.2 | 经营成本 | 0 | 31851 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | 39573 | |
2.3 | 销售税金及附加 | 0 | 2121 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | |
2.4 | 所得税 | 917 | 1264 | 1264 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1325 | ||
2.5 | 固定资产投资 | 10000.00 | 6132 | ||||||||||
3 | 净现金流量(1-2) | -10000 | -6132 | 2171 | 3712 | 4712 | 7160 | 4660 | 4660 | 4660 | 4660 | 4660 | 8506 |
4 | 累计净现金流量 | -10000 | -16132 | -13961 | -10249 | -5537 | 1622 | 6282 | 10942 | 15601 | 20261 | 24921 | 33426 |
5 | 税前净现金流量(3+2.4) | -10000 | -6132 | 3088 | 4976 | 5976 | 8476 | 5976 | 5976 | 5976 | 5976 | 5976 | 9830 |
6 | 税前累计净现金流量 | -10000 | -16132 | -13044 | -8068 | -2092 | 6384 | 12360 | 18335 | 24311 | 30287 | 36263 | 46094 |
附表3:利润与利润分配表
单位:万元
序号 | 项目 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 第七年 | 第八年 | 第九年 | 第十年 | 第十一年 | 第十二年 |
生产负荷(%) | 0.00% | 0.00% | 80.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
1 | 产品销售收入 | 0 | 0 | 38560 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 | 48200 |
2 | 销售税金及附加 | 0 | 0 | 2121 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 | 2651 |
3 | 总成本费用 | 302 | 302 | 32771 | 40493 | 40493 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40284 | 40250 |
4 | 利润总额(1-2-3) | -302 | -302 | 3668 | 5056 | 5056 | 5265 | 5265 | 5265 | 5265 | 5265 | 5265 | 5299 |
5 | 所得税 | 917 | 1264 | 1264 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1316 | 1325 | ||
6 | 税后利润(4-5) | -302 | -302 | 2751 | 3792 | 3792 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3974 |
7 | 可供分配利润 | -302 | -302 | 2751 | 3792 | 3792 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3949 | 3974 |
7.1 | 盈余公积金 | 275 | 379 | 379 | 395 | 395 | 395 | 395 | 395 | 395 | 397 | ||
7.2 | 未分配利润 | -302 | -302 | 2476 | 3413 | 3413 | 3554 | 3554 | 3554 | 3554 | 3554 | 3554 | 3577 |
7.2.1 | 累计未分配利润 | -302 | -604 | 1872 | 5285 | 8698 | 12252 | 15806 | 19360 | 22914 | 26467 | 30021 | 33598 |
附表4:固定资产折旧费计算表
单位:万元
序号 | 项目 | 折旧年限 | 原值 | 折旧率 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 第七年 | 第八年 | 第九年 | 第十年 | 第十一年 | 第十二年 |
1 | 房屋及建筑 | 20 | 5613 | 5% | ||||||||||||
折旧费 | 0.00 | 0.00 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | 266.62 | ||||
净值 | 5613.00 | 5613.00 | 5346.38 | 5079.77 | 4813.15 | 4546.53 | 4279.91 | 4013.30 | 3746.68 | 3480.06 | 3213.44 | 2946.83 | ||||
2 | 设备 | 10 | 3350.00 | 5% | ||||||||||||
折旧费 | 0.00 | 0.00 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | 318.25 | ||||
净值 | 3350.00 | 3350.00 | 3031.75 | 2713.50 | 2395.25 | 2077.00 | 1758.75 | 1440.50 | 1122.25 | 804.00 | 485.75 | 167.50 | ||||
3 | 安装工程费 | 10 | 335 | 0% | ||||||||||||
折旧费 | 0.00 | 0.00 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | 33.50 | |||||
净值 | 335.00 | 335.00 | 301.50 | 268.00 | 234.50 | 201.00 | 167.50 | 134.00 | 100.50 | 67.00 | 0.00 | |||||
4 | 固定资产合计 | |||||||||||||||
折旧费 | 0.00 | 0.00 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 618.37 | 584.87 | ||||
净值 | 9298.00 | 9298.00 | 8679.63 | 8061.27 | 7442.90 | 6824.53 | 6206.16 | 5587.80 | 4969.43 | 4351.06 | 3699.19 | 3114.33 |
附表5: 无形资产及递延资产摊销计算表
单位:万元
序号 | 项目 | 摊销年限 | 第一年 | 第二年 | 第三年 | 第四年 | 第五年 | 第六年 | 第七年 | 第八年 | 第九年 | 第十年 | 第十一年 | 第十二年 |
1 | 土地使用权 | 20 | ||||||||||||
摊销 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | ||
净值 | 1758 | 1665 | 1573 | 1480 | 1388 | 1295 | 1203 | 1110 | 1018 | 925 | 833 | 740 | ||
2 | 递延资产(开办费) | 5 | ||||||||||||
摊销 | 209 | 209 | 209 | 209 | 209 | |||||||||
净值 | 837 | 628 | 419 | 209 | 0 | |||||||||
3 | 无形及递延资产合计 | |||||||||||||
1+2 | 摊销 | 302 | 302 | 302 | 302 | 302 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | 93 | |
净值 | 2595 | 2293 | 1991 | 1689 | 1388 | 1295 | 1203 | 1110 | 1018 | 925 | 833 | 740 |